DICTAMEN FISCAL   2009

OBJETIVOS:

·      Dar a conocer las modificaciones que sufrieron los anexos del Dictamen Fiscal 2009 respecto del año pasado y con base en el análisis realizado por segmentos de actividades, conceptos y contribuciones, comentar los puntos críticos en los principales anexos, así como hacer recomendaciones o dar a conocer criterios al respecto.

·      Conocer los puntos finos a considerar para el llenado de los anexos referentes a precios de transferencia.

·      Proponer una alternativa para el inicio de los trabajos de captura y validación del dictamen fiscal aún antes de la liberación de SIPRED 2009.

TEMARIO:

DICTAMEN FISCAL 2009

ü OBLIGADOS A DICTAMINAR. Importes actualizados que obligan a dictaminar a los contribuyentes sus estados financieros de conformidad con el artículo 32-A del CFF.

ü AVISO PARA OPTAR POR DICTAMINAR. Comentarios de la manera de ejercer la opción para dictaminar los estados financieros.

ü CAMBIOS AL INFORME DE LA REVISION DE LA SITUACIÓN FISCAL. Comentarios a las modificaciones más importantes incluidas en el artículo 71 del RCFF. 

ü INSTRUCCIONES GENERALES. Comentar instrucciones generales básicas y novedades en el llenado aplicables en los anexos.

ü ANEXOS APLICABLES PARA 2009 y Anexos fiscales con información de 2008 y 2009, en caso de no haberse presentado en 2008.

ü CAPTURA DE INFORMACIÓN DE IETU, POR PRIMERA VEZ EN EL DICTAMEN. Alternativa de captura de información de IETU, anexo 8 Gastos de operación y anexo 37 datos informativos y su repercusión en el anexo 31 Conciliación entre el resultado contable y el determinado para IETU. Comentarios al anexo 32 Acreditamiento de créditos fiscales determinados para efectos del IETU.

ü ARMONIA DE LA INFORMACIÓN FISCAL ISR, IETU, IDE EN LOS PRINCIPALES ANEXOS. Modificaciones a los anexos 17 determinación mensual de IDE, anexo 11 Relación de contribuciones a cargo del contribuyente o como retenedor, anexo 12  Relación de pagos provisionales y mensuales definitivos y anexo  13 determinación de pagos provisionales y mensuales definitivos.  armonía y recomendaciones de llenado.

ü CAPTURA DE INFORMACIÓN EN EL ANEXO 22 PERDIDAS DE EJERCICIOS ANTERIORES. Comentarios y recomendaciones al orden captura de datos, sugerencia de lógica estructural del anexo.

ü ANEXO 29, SOCIOS O ACCIONISTAS QUE TUVIERON ACCIONES O PARTES SOCIALES. Comentarios y alertas en la captura de la información, efectos futuros del envío de información. 

ü RESIDENTES EN EL EXTRANJERO. Comentarios a los anexos de: anexos 15, 16, 25, 26, 27, 28, 30, putos relevantes de los anexos.

ü ANEXOS FINANCIEROS. Comentarios a las modificaciones al contenido de los anexos del 1 al 10 y 39.

ü OTROS ANEXOS. Comentarios al resto de anexos.

OPERACIONES CON PARTES RELACIONADAS NACIONALES Y EXTRANJERAS

ü  Responsabilidad del CPR en materia de precios de transferencia

ü  Análisis de los datos solicitados en los cuestionarios de precios de transferencia del SIPRED 2009.

INICIO DE LOS TRABAJO SIN SIPRED 2009

ü  Requerimientos del sistema.

ü  Alternativas para la captura del dictamen sin la liberación de SIPRED 2009.

ü  Conversión de dictámenes del año anterior.

ü  Explicación del funcionamiento de una hoja de cálculo elaborada para el inicio de la captura del dictamen fiscal 2009.

ü  Verificación del Dictamen Fiscal 2009.

ü  Comentarios sobre las expectativas sobre el funcionamiento del SIPRED 2009.

ü  Comentarios de las herramientas existentes en el mercado que permitirán la integración de la captura del dictamen en Excel hacia SIPRED 2009.

Nota: En caso de la liberación del SIPRED 2009 una semana antes de la fecha del curso, se podrá explicar los detalles del sistema.

EXPOSITORES:

C.P.C. ROBERTO GOMEZ LEDESMA

Socio Director de Auditoria

Desp. Santamaría y Asociados, S.C.

LIC. ALEJANDRO J. JUÁREZ BOLAÑOS

Director General y Especialista en SIPRED.

DSOFT, S.A. DE C.V.

FECHA:      Viernes 14 de mayo de 2010

HORARIO: 16:00 a 21:00  hrs.

LUGAR:     Holiday Inn Select  salón Tamayo I y II (Av. Niños Héroes No. 3089 esq. López

 Mateos)

COSTO:        Socios   $ 1,500.00 más IVA. (Desc del 20% por prepago al 30 de Abril  del 2010).

                  No Socios      $ 1,800.00 más IVA. (Desc. Del 10% por prepago al 30 de Abril del 2010)

INCLUYE: Material, Coffe Break,  Constancia 10 meritos N.A.A.

Cuenta Banorte  0626745862

Clave para Transferencia Electrónica 072320006267458628

RESERVACIONES A LOS TELEFONOS:

38-27-08-38 Y 38-27-09-50

Correo Electrónico: colicontjal@colicontjal.org              Página Web www.colicontjal.org